Приглашаем на онлайн-семинар:

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна
/зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях /

Программа:
1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Оптимизируем учетную политику:
— учитываем изменения налогового законодательства,
— убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками),
— элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие,
— резервы – зачем они нужны.
Порядок признания расходов:
— экономическая обоснованность расходов,
— документальное подтверждение расходов, ужесточение требований к документам (достоверность информации, электронные транспортные накладные и тп)
— классификация расходов (прямые и косвенные, внереализационные и связанные с производством и реализацией),
— признание расходов при отсутствии доходов,
— на что влияет дата поступления и подписания закрывающих документов, в том числе при использовании ЭДО,
— несвоевременное признание расходов,
— применение ст.54 НК РФ при учете расходов прошлых лет, разные подходы к расходам 2024 и 2025 гг.
2. НДС
Обновленные формы счета-фактуры, книг покупок и продаж:
— строка 5б счета-фактуры — зачем она нужна,
— ошибки в оформлении счетов-фактур, не заполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя,
— новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС,
— правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат,
— документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов,
— выставление авансовых счетов-фактур, если отгрузка происходит в том же месяце (квартале).
Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг):
— момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности,
— момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ, в том числе в случае отсутствия подписи заказчика,
— момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам,
— влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств.
Исчисление НДС в случае изменения законодательства в рамках длящихся договоров.
— Изменение ставки НДС. Возникновение обязанности по уплате НДС.
— Рекомендации по составлению договоров с целью исключения риска спора с контрагентами и налоговыми органами.
Применение вычетов. Сложные и спорные вопросы:
— период применения вычета,
— частичные вычеты в разных кварталах.
Ответы на вопросы