Приглашаем на онлайн-семинар:

Лектор: Букина Ольга Александровна
/к. э. н, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий/

Программа:
1. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
Требования к бухгалтерской отчетности, предъявляемые ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».
Формирование в учете дебиторской и кредиторской задолженности в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023.
Формирование в учете других показателей в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023: запасы, финансовые вложения, денежные средства в проблемных банках.
Резервы по сомнительным долгам.
Оценочные значения, связанные с отчислением отпускных, премий по итогам квартала, полугодия, а также года (экспертная оценка).
Оценочные значение под проведение гарантийного ремонта.
Затраты на техосмотр как капитальные вложения.
Проверка элементов амортизации объектов ОС, НМА на соответствие условиям использования объектов по итогам I полугодия.
Изменение срока полезного использования ОС, НМА при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о возможном изменении элементов амортизации.
Исправление ошибок в учете.
2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Перечень контрольных соотношений, применяемых для обнаружения факта нарушения порядка заполнения уведомления.
Когда ошибки прошлых лет, приводящие в излишней уплате налога, не могут быть исправлены в текущем периоде.
Должна ли подаваться уточненная декларация при расторжении или отмене сделки.
Если уточненная декларация поступила после завершения проверки, но до вынесения решения по ней
Нужно ли подавать уточненку, если выездная проверка доначислила налог.
Подписание декларации неуполномоченным лицом.
Вправе ли ИФНС блокировать электронную подпись руководителя, которого она признала номинальным
Если подана декларация с неверным ОКТМО.
Можно ли подать декларацию в последний день текущего периода.
По какому часовому поясу определять время отправки отчетности.
Может ли и. о. директора подписывать отчетность без доверенности.
Уменьшение сумм налоговых обязательств, представленных за пределами срока представления.
3. НДС
Если декларация по НДС представлена с нарушением контрольных соотношений.
Применение ставки 22% для долгосрочных сделок: аванс по 20% — отгрузка по 22%.
Сделки с организациями и ИП, применяющими УСН. Если контрагент на УСН стал плательщиком НДС.
Когда начислять НДС, если выполнение работ подтверждено решением суда.
Когда начислять НДС при выполнении работ и оказании услуг в течение длительного времени.
Соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта.
Налоговые вычеты (период, основания, условия, возможность частичного вычета и т. д.).
Можно ли с контрагента взыскать сумму вычета по НДС, который не получен по его вине.
НДС к вычету при отсутствии отлагаемых операций.
Срок вычета НДС при разногласиях с контрагентом.
Вычет ГСМ по чекам без счетов-фактур.
Нужно ли восстанавливать НДС, если нет корректировочного счета-фактуры.
Сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС.
4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль.
Может ли нарушение правил ведения бухучета основанием для отказа в принятии документально подтвержденных расходов для целей налогообложения.
Расхождение данных декларации и регистров налогового учета.
Требования к документальному оформлению расходов. Сканы документов. Факсимильная подпись.
Нужен ли приказ о списании дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность и банкротство.
Можно ли излишне уплаченный транспортный налог включать в состав расходов по налогу на прибыль.
Ремонт и модернизация: сложные вопросы.
Когда проценты по займу учредителю могут признать дивидендами.
Ошибки, допущенные до 2025 года: порядок исправления.
Нарушение собственной учетной политики для целей налогообложение: позиция ФНС РФ и судов.
В каком периоде восстанавливать расходы, снятые по результатам налоговой проверки.
Создание резервов – помогает ли это оптимизировать налоговую базу.
Убытки прошлых лет: можно ли признавать их при отсутствии прибыли.
Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные. Когда затраты на ремонт являются прямыми.
Сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой налога на прибыль.
5. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
Надо ли платить налог на имущество после отмены решения о признании права собственности.
Можно ли не платить налог на имущество, если в выписке ЕГРН нет кадастровой стоимости?.
Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.
Как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.
Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода.
Когда по оборудованию следует платить налог на имущество.
Является ли здание под снос объектом налогообложения налогом на имущество.
Нужно ли платить налог на имущество по системе вентиляции и кондиционирования здания.
Движимое и недвижимое имущество – позиции судов.
Обзор практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций.
Разъяснения Минфина и ФНС.
6. Разное
Когда компенсации облагаются НДФЛ.
Надо ли платить НДФЛ и взносы при аренде жилья для иногороднего сотрудника.
ООО всегда должны платить страховые взносы за руководителя.
Высокий тариф по взносам на травматизм из-за позднего подтверждения деятельности суд отменил.
Организация не получила запрос СФР по больничному листу из-за сбоя программы оператора, суд отменил штраф.
Кто платит транспортный налог, если договор купли-продажи признан незаключенным.
Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль не снят с учета по вине регистрирующего органа.
Применять ли повышающий коэффициент, если описание модели машины в ПТС не совпадает с указанной в перечне Минпромторга.
Надо ли платить транспортный налог, если в ПТС нет данных о мощности двигателя.
Как рассчитать транспортный налог, если у автомобиля несколько двигателей.
Как рассчитать транспортный налог, если автомобиль работает на двух видах топлива.
Можно ли применять пониженную ставку налога по земле, которая сдается в аренду.
7. Разъяснения Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты налогов.
Ответы на вопросы